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title: "Comprender las clasificaciones de entidades CRS/FATCA"
slug: "crs-fatca-entity-classifications"
updated: 2026-10-27T10:27:52Z
published: 2026-10-27T10:27:52Z
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# Comprender las clasificaciones de entidades CRS/FATCA

Las instituciones financieras, como Payhawk, están obligadas a reportar cierta información financiera a las autoridades fiscales bajo la [Norma Común de Información (CRS) de la OCDE](https://www.oecd.org/en/publications/2017/03/standard-for-automatic-exchange-of-financial-account-information-in-tax-matters-second-edition_g1g73eb6.html) y la [Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras de EE. UU. (FATCA)](https://www.irs.gov/businesses/corporations/foreign-account-tax-compliance-act-fatca). Estas reglas aumentan la transparencia y ayudan a reducir la evasión fiscal.

Bajo la CRS, las entidades generalmente se clasifican en una de estas cuatro categorías:

- Institución financiera.
- Entidad No Financiera Activa (ENF activa).
- Entidad No Financiera Pasiva (ENF pasiva).
- (Según la terminología FATCA) Entidad Extranjera No Financiera (EENF).

## Categorías de entidades CRS/FATCA

Utilizar la clasificación correcta ayuda a garantizar el cumplimiento de las normas internacionales de información. La tabla a continuación describe cada categoría de entidad CRS/FATCA:

| **Categoría** | **Descripción resumida** | **Ejemplos sencillos** |
| --- | --- | --- |
| Institución financiera | Una entidad que posee, gestiona o invierte activos financieros para otros. | Bancos, fondos de inversión, custodios, compañías de seguros de vida. |
| ENF activa | Una empresa que participa activamente en el comercio o los servicios, y que obtiene principalmente ingresos no derivados de inversiones. | Fabricantes, minoristas, empresas que cotizan en bolsa, organizaciones sin ánimo de lucro. |
| ENF pasiva | Una entidad que obtiene principalmente ingresos de inversión (pasivos), como intereses, dividendos o alquileres. | Sociedades de cartera, SPV de alquiler de inmuebles. |
| EENF | Término FATCA para una entidad que no es una institución financiera; refleja de manera general el concepto de ENF utilizado en CRS. | Los mismos ejemplos que las ENF activas/pasivas, pero según las reglas de EE. UU. |

## Números de identificación fiscal (NIF)

Un Número de Identificación Fiscal (NIF) es una combinación única de letras o números que emite la autoridad fiscal local para identificarte a ti o a tu empresa con fines fiscales (por ejemplo, un número de registro de IVA, EIN o NIF de empresa).

### Por qué Payhawk solicita NIF

- CRS y FATCA requieren que las instituciones financieras incluyan el NIF de cada jurisdicción en la que un titular de una cuenta sea residente fiscal. Proporcionar tu NIF permite que las autoridades tributarias verifiquen la información de manera precisa y evita solicitudes de seguimiento o retrasos en la presentación de informes.
- Si no se proporciona un NIF válido, es posible que se requiera documentación o explicaciones adicionales, lo que puede ralentizar el proceso de incorporación o los pagos.

### Encuentra tu NIF

Puedes consultar el formato y la autoridad emisora de tu país en el [portal oficial de la OCDE](https://www.oecd.org/en/networks/global-forum-tax-transparency/resources/aeoi-implementation-portal/tax-identification-numbers.html).