Финансовите институции, като Payhawk, са задължени да докладват определена финансова информация на данъчните органи съгласно Общия стандарт за докладване (CRS) на ОИСР и Акта за спазване на данъчното законодателство във връзка със задгранични сметки на САЩ (FATCA). Тези правила повишават прозрачността и спомагат за намаляване на данъчните измами.
Съгласно CRS дружествата обикновено попадат в една от следните категории:
Финансова институция
Активно нефинансово дружество (активно NFE)
Пасивно нефинансово дружество (пасивно NFE)
Съгласно терминологията на FATCA – чуждестранно нефинансово дружество (NFFE)
Категории дружества по CRS/FATCA
Използването на правилната класификация спомага за осигуряване на съответствие с международните стандарти за докладване. В таблицата по-долу е описана всяка категория дружества по CRS/FATCA.
Категория | Описание на разбираем език | Прости примери |
Финансова институция | Дружество, което държи, управлява или инвестира финансови активи за сметка на други. | Банки, инвестиционни фондове, попечителски институции или животозастрахователни компании. |
Активно NFE | Предприятие, което активно извършва търговска дейност или предоставя услуги и реализира предимно неинвестиционни приходи. | Производители, търговци на дребно, публично листвани компании или организации с нестопанска цел. |
Пасивно NFE | Дружество, което реализира предимно инвестиционни (пасивни) приходи, като лихви, дивиденти или наем. | Холдингови компании или дружества със специална цел (SPV) за отдаване на имоти под наем. |
NFFE | Термин по FATCA за дружество, което не е финансова институция. Като цяло съответства на концепцията за NFE, използвана в CRS. | Същите примери като при активни/пасивни NFE, но съгласно правилата на САЩ. |
Данъчни идентификационни номера (TIN)
Данъчният идентификационен номер (TIN) е уникална комбинация от букви или цифри, издадена от местния данъчен орган, за да идентифицира вас или компанията ви за данъчни цели (например номер по регистрация по ДДС, EIN или данъчен идентификатор на компанията).
Защо Payhawk изисква TIN
CRS и FATCA задължават финансовите институции да включват TIN за всяка юрисдикция, в която титулярят на сметката е данъчно местно лице. Предоставянето на вашия TIN позволява на данъчните органи да съпоставят информацията точно и спестява последващи запитвания или забавяния при докладването.
Ако не бъде предоставен валиден TIN, може да се наложи представянето на допълнителна документация или обяснения, което може да забави процеса на регистрация или плащанията.
Къде да намерите своя TIN
Можете да намерите формата и издаващия орган за вашата държава на официалния портал на ОИСР.