Finanzinstitute wie Payhawk sind verpflichtet, bestimmte Finanzinformationen an die Steuerbehörden gemäß dem Common Reporting Standard (CRS) der OECD und dem U.S. Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) zu melden. Diese Regeln erhöhen die Transparenz und helfen, die Steuerhinterziehung einzudämmen.
Im Rahmen von CRS fallen Unternehmen im Allgemeinen in eine von vier Kategorien:
Finanzinstitut.
Aktive Nichtfinanzielle Körperschaft (Aktiver NFE).
Passive Nichtfinanzielle Körperschaft (Passiver NFE).
(In der FATCA-Terminologie) Nichtfinanzielle ausländische Körperschaft (NFFE).
CRS / FATCA Entitätskategorien
Die Verwendung der richtigen Klassifizierung trägt dazu bei, die Einhaltung der internationalen Meldestandards zu gewährleisten. Die nachstehende Tabelle gibt einen Überblick über die einzelnen Kategorien von CRS/FATCA-Unternehmen:
Kategorie | Einfache englische Beschreibung | Einfache Beispiele |
Finanzinstitut | Ein Unternehmen, das finanzielle Vermögenswerte für andere hält, verwaltet oder anlegt. | Banken, Investmentfonds, Verwahrstellen, Lebensversicherungen. |
Aktiver NFE | Ein Unternehmen, das aktiv im Handel oder im Dienstleistungsbereich tätig ist und hauptsächlich nicht-investive Einkünfte erzielt. | Hersteller, Einzelhändler, börsennotierte Unternehmen, gemeinnützige Organisationen. |
Passiver NFE | Ein Unternehmen, das hauptsächlich (passive) Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden oder Mieteinnahmen erzielt. | Holdinggesellschaften, Immobilienvermietungs-SPVs. |
NFFE | FATCA-Bezeichnung für eine Körperschaft, die kein Finanzinstitut ist; entspricht weitgehend dem im CRS verwendeten NFE-Konzept. | Gleiche Beispiele wie bei aktiven/passiven NFEs, aber nach US-Regeln. |
Steueridentifikationsnummern (TINs)
Eine Steueridentifikationsnummer (TIN) ist eine eindeutige Buchstaben- oder Zahlenkombination, die Ihre örtliche Steuerbehörde vergibt, um Sie oder Ihr Unternehmen für Steuerzwecke zu identifizieren (z. B. eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, EIN oder Unternehmenssteuer-ID).
Warum Payhawk nach TINs fragt
CRS und FATCA verlangen von Finanzinstituten die Angabe der TIN für jedes Land, in dem ein Kontoinhaber steuerlich ansässig ist. Die Angabe Ihrer TIN ermöglicht den Steuerbehörden einen genauen Abgleich der Informationen und vermeidet Nachfragen oder Verzögerungen bei der Berichterstattung.
Wird keine gültige TIN angegeben, können zusätzliche Unterlagen oder Erklärungen erforderlich sein, was die Eintragung oder die Zahlungen verlangsamen kann.
Finden Sie Ihre TIN
Sie können das Format und die ausstellende Behörde für Ihr Land auf dem offiziellen Portal der OECD nachschlagen.