Errores comunes al declarar el IVA y el Impuesto sobre Sociedades

El inicio del año es un momento para la reflexión. Y no sólo para analizar números y elaborar estrategias, sino también para buscar herramientas y software que puedan ayudar a digitalizar el negocio y ganar agilidad.

En nuestro ebook “Guía para cerrar el ejercicio de la mejor manera”, ya hablamos sobre cómo hacer más manejable este proceso. También mencionamos algunos de los errores que suelen cometerse al gestionar las cuentas, los gastos y los impuestos. En este artículo, profundizaremos en cómo evitar los errores más comunes en las declaraciones del IVA y el Impuesto sobre Sociedades.

Acerca del IVA

El impuesto al valor agregado (IVA) es un impuesto al consumo que generalmente se aplica a todos los bienes y servicios comprados o vendidos, en el país donde se opera comercialmente. El IVA en Europa representa alrededor de una quinta parte de los ingresos fiscales totales de la región. Recientemente, uno de nuestros socios especialista en impuestos destacaba que muchas empresas que inician operaciones en la Unión Europea o el Reino Unido tienen problemas para gestionar este impuesto, ya que en sus países de origen, como India o  China, no se aplica el IVA.

Regularmente la Comisión Europea publica un estudio sobre la  brecha del IVA, en el que examina la diferencia global entre los ingresos previstos a través de este impuesto al consumo y la cantidad realmente recaudada. Según los informes de 2019, esta brecha alcanzó los 134.000 millones de euros, lo que equivale a una pérdida total de ingresos del 10,3% en toda la UE. Y gran parte de esta brecha proviene de la economía digital.

En Alemania, Jamison Money Farmer PC indica que, según la ley del IVA alemana, las operaciones de algunas empresas pueden generar IVA, a veces incluso si falta la información de domicilio fiscal nacional. Los CEO y CFO que operen en Alemania necesitan contar con un buen asesor fiscal para eliminar cualquier malentendido y evitar posibles sanciones.

En España, el sistema del IVA es uno de los más engorrosos de la región, al presentar varios tipos de IVA y muchas exenciones difíciles de cumplir.  Estudios muestran que España podría recaudar la misma cantidad de ingresos por IVA con una tasa única del 10%, en lugar del sistema actual que mantiene una tasa general del 21%.

En el Reino Unido, Accountex resalta que las pequeñas empresas suelen dedicar más de 86 minutos a revisar los números de las declaraciones de IVA. Lo peor, es que el 51% de estos negocios ha cometido errores.

Para evitar este tipo de problemas en las declaraciones, te conviene aprovechar los software de contabilidad aprobados por los organismos de recaudación de impuestos, como  Xero y QuickBooks, que ofrecen paquetes de IVA dedicados. La plataforma de Payhawk se integra directamente con estos dos software contables. Esta integración implica que todo el proceso contable y de IVA, los pagos y gastos, la política, los controles y la visibilidad de los gastos pueden gestionarse y disfrutarse como una experiencia fluida. Si quieres saber más al respecto, revisa los detalles de  integraciones de Payhawk.

Errores comunes al presentar el IVA

• Confundir las tasas de IVA. Los países de la UE tienen una tasa de IVA estándar de al menos el 15% (por ley) y una tasa reducida de al menos el 5%. Sin embargo, las tasas reales aplicadas varían entre los diferentes países de la UE y entre ciertos tipos de productos. Por ello, la Comisión Europea recomienda consultar a las  autoridades nacionales del IVA para comprender cuál es la tasa exacta correspondiente.
• Errores en el cálculo del IVA. Todo varía. Como mencionamos anteriormente, los países tienen diferentes tasas de IVA y las facturas también pueden tener distintos conceptos o partidas con diversos tipos de IVA.
• Errores de conversión de moneda. Las empresas que operan en diferentes mercados con varias monedas deben llevar un registro en la moneda de pago y cambiarla solo una vez. Por ejemplo, el último día del trimestre.
• Ubicación incorrecta del comprador. A veces, la dirección de facturación o la dirección de entrega difiere de la información en la factura. Verifica los datos en varios documentos del proveedor para evitar errores.
• No buscar ayuda. El IVA no es fácil de comprender, por lo que te recomendamos trabajar con contadores fiscales locales. Esta medida aliviará tu dolor de cabeza fiscal y te evitará posibles multas.

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Impuesto sobre Sociedades

En Europa, las empresas están obligadas a pagar impuesto sobre la renta según sus beneficios. El Impuesto sobre Sociedades es uno de los temas de mayor debate entre economistas y empresarios. Algunos creen que el Impuesto sobre Sociedades es un impuesto distorsionador y que debería mantenerse al mínimo o, incluso, llevarse a cero. No obstante, otros consideran que las empresas no están aportando lo suficiente y que se están beneficiando de la infraestructura, bienes y servicios del país de forma gratuita.

Según la  Tax Fundation, las tasas de impuesto a las ganancias corporativas han estado  disminuyendo en todo el mundo durante las últimas dos décadas. Específicamente en Europa, la  tasa impositiva promedio ha disminuido del 22,8% en 2018 al 21,8% en 2021. Sin embargo, la OCDE subraya que, aunque las tasas se han reducido, los ingresos en realidad han aumentado a medida que los países han ampliado su base impositiva. De 2000 a 2016, la recaudación del impuesto sobre sociedades aumentó del 2,7% al 3% del PIB.

Lo que está claro es que la evasión de impuestos corporativos es un gran problema y podría costarle mucho a las empresas por concepto de multas. Se estima que cada año Europa pierde entre 40 mil millones de dólares y 85 mil millones de dólares en evasión de impuestos corporativos.

Algunos errores comunes en materia de impuesto a las ganancias corporativas son:

• Presentar y/o pagar tarde. Hay multas tanto por presentar tarde, como por no pagar a tiempo
• No mantenerse al día respecto a las reformas regulatorias que se realicen
• No buscar ayuda a tiempo al cometer un error en la declaración
• Registro tardío ante las autoridades fiscales
• Informes erróneos/sobreingresos
• Cálculos incorrectos de las deducciones

Los impuestos son complicados, pero gracias a la  digitalización de los procesos empresariales, como la contabilidad y la gestión de gastos, es más fácil y rápido completar esta tarea. En Payhawk, ayudamos a las empresas a recopilar la información del IVA a través de sus facturas. Gracias a nuestro sistema de  reconocimiento óptico de caracteres (OCR) en más de 60 idiomas, los usuarios pueden cargar fácilmente sus facturas prácticamente sin necesidad de introducir manualmente datos adicionales. Además, toda la información se envía directamente a los registros contables, lo que agiliza aún más el proceso. ¿Quieres saber cómo podemos ayudar a tu negocio en materia de IVA? Solicita una  demo.